¿Desde qué monto ARCA puede denunciar a un contribuyente por evasión?

En medio del debate por la ley de Inocencia Fiscal que el Gobierno busca aprobar en el Senado, una de las principales dudas gira en torno a una pregunta clave: ¿a partir de qué monto la evasión impositiva pasa a ser delito y puede derivar en una denuncia penal de ARCA?

La iniciativa impulsada por el Ejecutivo no solo apunta a habilitar la declaración de los llamados "dólares del colchón", sino que también introduce cambios profundos en el Régimen Penal Tributario, elevando de manera significativa los umbrales a partir de los cuales el Estado puede accionar penalmente contra un contribuyente.

Cuál es el nuevo piso para que haya delito de evasión

Según el proyecto, la evasión simple dejará de configurarse como delito en montos bajos. Con la nueva normativa, ARCA solo podrá denunciar penalmente cuando el monto evadido supere los $100 millones.

Así lo explicó Martín Caranta, socio del Departamento de Impuestos de Lisicki, Litvin & Abelovich, quien aclaró que no todo incumplimiento impositivo es automáticamente evasión.

"La evasión tiene dos elementos: superar el piso que fija la ley y la intención de transgredir una obligación tributaria", señaló.

De esta manera, el proyecto eleva de forma sustancial el umbral actual y reduce el universo de contribuyentes que podrían enfrentar causas penales.

Evasión agravada: los montos que analiza ARCA

En el caso de la evasión agravada, los montos también se incrementan de manera drástica. El nuevo piso se fija en $1.000 millones, cuando hasta ahora era de apenas $15 millones.

Sin embargo, el proyecto contempla situaciones específicas en las que el umbral baja:

Si se utilizan personas físicas, jurídicas o estructuras legales para ocultar al verdadero responsable, el monto mínimo será de $200 millones.

El mismo piso aplica cuando se emplean de forma fraudulenta exenciones o beneficios fiscales.

Si se usan facturas o documentos falsos, ARCA podrá denunciar por evasión agravada a partir de los $100 millones.

Estos parámetros buscan concentrar las denuncias penales en maniobras de mayor envergadura y complejidad.

Qué cambia con las multas automáticas

Otro punto sensible del proyecto es el fuerte incremento de las multas automáticas, que en algunos casos superan el 110.000% respecto de los valores actuales.

Por ejemplo, una sanción que hoy es de $200 para personas físicas pasaría a $220.000, mientras que para personas jurídicas subiría de $400 a $440.000.

Ante las críticas, el ministro de Economía Luis Caputo anunció que el Gobierno dará marcha atrás con la aplicación automática de estas sanciones.

"Hablé con el equipo de ARCA y van a trabajar en una reglamentación para que primero se envíe un recordatorio", explicó el funcionario. Según detalló, se otorgará un plazo de 10 a 15 días hábiles antes de intimar y aplicar una multa.

Además, ARCA evaluará la cantidad de días de demora para diferenciar incumplimientos ocasionales de conductas reiteradas, evitando sanciones inflexibles.

Una señal clave del Gobierno

Desde el Ejecutivo sostienen que el nuevo esquema busca dar previsibilidad, reducir la litigiosidad penal y fomentar que los contribuyentes regularicen su situación sin temor a sanciones desproporcionadas.

La aprobación del proyecto sería una de las señales centrales del Gobierno hacia el mercado y los ahorristas, en paralelo con el tratamiento del Presupuesto 2026.

(Fuente: infobae.com)