Alerta: ARCA recategoriza y excluye monotributistas por movimientos en billeteras virtuales

Los monotributistas de todo el país comenzaron a recibir en su Domicilio Fiscal Electrónico notificaciones de recategorización de oficio e incluso exclusión del régimen simplificado, tras controles realizados por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA).

El organismo cruza información proveniente de billeteras virtuales y plataformas digitales como Mercado Pago, Personal Pay y Naranja X, y detecta acreditaciones superiores a los ingresos declarados en el Monotributo.

ARCA cruza datos de billeteras virtuales y aplica recategorizaciones automáticas

Según explicó el tributarista Daniel Pérez, del estudio Pérez, Fiocco & Asoc., el sistema toma los montos informados por las plataformas de pago y los compara con la facturación declarada por cada contribuyente.

"El problema es que ARCA no discrimina entre ingresos por ventas y transferencias entre cuentas propias, reintegros o préstamos", advirtió Pérez. Esto genera que muchos monotributistas sean recategorizados sin que exista un incremento real de su actividad económica.

El nuevo avance se dio luego de la última recategorización que venció el 5 de febrero. Previamente, el organismo había incluido en el servicio "Nuestra Parte" los montos detectados en billeteras como una alerta preventiva.

Cómo funciona el sistema MOREO y qué analiza ARCA

El sistema MOREO (Monotributo - Recategorización de Oficio) consolida toda la información financiera vinculada al CUIT del contribuyente.

"Si tenés dinero en varias billeteras, el sistema las suma y las compara con lo facturado. Si hay desvíos importantes, asume ventas no declaradas y te sube de categoría", detalló Pérez.

Desde el 6 de febrero, los procesos automáticos comenzaron a activarse. ARCA evalúa:

1. Acreditaciones totales en billeteras.
2. Nivel de gastos y consumos.
3. Bienes adquiridos.
4. Movimientos que superen los topes de cada categoría.

Además, detecta cuando un contribuyente distribuye fondos en distintas aplicaciones para evitar superar el umbral de $700.000 que obliga a las fintech a informar operaciones.

En un caso real citado por el especialista, el sistema analizó todo 2025 y detectó $15.743.566 provenientes de "plataformas digitales", lo que derivó en el pase automático de Categoría A a Categoría C.

Cómo apelar una exclusión del Monotributo y evitar pasar al régimen general

Los monotributistas tienen 15 días hábiles para presentar un descargo mediante el servicio "Presentaciones Digitales".

Es clave hacerlo cuando los montos detectados no representan ingresos reales, por ejemplo:

1. Transferencias entre cuentas propias.
2. Préstamos recibidos.
3. Recaudaciones colectivas ("vaquitas").
4. Reintegros por compras.

Si no se apela, se produce la baja automática del Monotributo y el alta en el régimen general (IVA, Ganancias y Autónomos). El reingreso al régimen simplificado solo puede solicitarse luego de tres años.

A partir de 2026, los controles sobre billeteras virtuales son más estrictos y sistémicos. ARCA ya no analiza operaciones aisladas, sino el perfil integral del contribuyente.

(Fuente: El Diario Nuevo Día)