El "Gran Hermano" fiscal avanza: billeteras, dólares y criptomonedas bajo la lupa

Cada vez más argentinos que cobran en dólares o criptomonedas buscan operar a través de billeteras virtuales extranjeras para evitar el control fiscal. Sin embargo, entre 2025 y 2027 se cerrará una red internacional de intercambio de información que dejará cada vez menos margen para la informalidad.

Estados Unidos, la Unión Europea y la OCDE avanzan en un esquema de control coordinado que expertos ya describen como un verdadero "Gran Hermano" fiscal, donde los movimientos digitales serán monitoreados de manera continua.

Cobrar en dólares o cripto: una práctica cada vez más controlada

"Si cobrás en dólares, declararlos ya no es opcional: las billeteras entran cada vez más en el radar fiscal", advirtió Micaela Benayas, especialista de NerdTeam, en diálogo con iProUP.

Según explicó, para freelancers, emprendedores y dueños de negocios digitales, cobrar en moneda extranjera "debería ser simple, pero suele ser todo lo contrario: transferencias que rebotan, comisiones ocultas y una pregunta que aparece cada vez más seguido: ¿qué ve el fisco cuando cobro por una billetera virtual?".

Desde NerdTeam, donde asesoran a más de 700 clientes con LLC y cuentas bancarias en Estados Unidos, Benayas señaló que "se repite el mismo patrón: se posterga la decisión de cómo cobrar y eso termina costando caro en rentabilidad, tiempo y orden financiero".

Billeteras virtuales: qué informa y bajo qué regulación

En el plano local, la especialista remarcó que "las billeteras virtuales no informan porque quieren, sino porque operan dentro de un marco regulado". Cuando una plataforma administra cuentas o flujos de dinero, queda alcanzada por regímenes informativos fiscales al superar ciertos umbrales.

"Billeteras como Mercado Pago, Naranja X o Prex, y también las cuentas bancarias argentinas en dólares, reportan información automáticamente a ARCA", explicó. Y agregó: "Más que pensar en nombres propios, hay que mirar el encuadre: si la billetera está regulada localmente, el flujo de información existe".

En el caso de fintech internacionales como Wise, Revolut, N26 o Paysera, Benayas sostuvo que "operan bajo regulación europea y atraviesan fuertes cambios normativos en materia de intercambio de información".

"Cada vez hay menos zonas grises y menos margen para el ‘nadie se entera'. No es paranoia ni miedo: la información fiscal hoy circula y cada año lo hace más rápido", afirmó.

El "Gran Hermano" fiscal y la pata argentina

La Administración de Recursos de la Seguridad Social y Control Aduanero (ARCA) dio un paso clave con la Resolución General 5804/2025, que cambió el criterio de información: ya no se reportan solo operaciones, sino la historia completa del contribuyente.

Este esquema se articula con el Formulario 1099-DA del IRS estadounidense, el Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) de la OCDE y la Directiva DAC8 de la Unión Europea, explicaron los abogados Gilberto León Santamaría e Ignacio Santamaría, del Estudio Santamaría.

"Se pasó de una lógica reactiva a un modelo de observación continua del sujeto económico, en un entorno digital y transfronterizo", indicaron. Según detallaron, la DAC8 comenzará a aplicarse sobre operaciones de 2026, que se reportarán en 2027, integrando definitivamente a los criptoactivos al intercambio automático de información.

En Estados Unidos, el Formulario 1099-DA ya obliga a informar ganancias, pérdidas y períodos de tenencia de cada transacción con criptoactivos. Plataformas como PayPal y Payoneer, muy utilizadas por freelancers argentinos, ya ofrecen este formulario a sus usuarios.

Si bien Argentina aún no adhirió formalmente al CARF, los especialistas advirtieron que "interpretar eso como un margen de invisibilidad fiscal es un error". "Cuando la información existe y se estandariza, circula. Y cuando circula, termina siendo utilizada", alertaron.

"La RG 5804/2025 permite construir perfiles fiscales integrales cruzando wallets, exchanges, saldos y trazabilidad", concluyeron. "No se investiga porque hay indicios: se observa para decidir si los habrá. Ese es el verdadero panóptico fiscal digital".